Skarbnik Gminy, Skarbnik Powiatu » WPF

Nowe wersje BeSTii

Barbara Szumocka — Wed, 08 Dec 2010 21:40:25 +0000

Na stronach producenta pojawiły się aktualizacje BeSTii do wersji 3.01.025c dla dużej Bestii oraz wersji 1.01.025 dla SJo BeSTii.

Aktualizacja dużej BeSTii nie daje jeszcze możliwości korygowania WPF. To podobno nastąpi w wersji z końcówką 027 lub wyższą. Dla ciebie to oznacza, że przed zatwierdzeniem musisz bardzo dokładnie sprawdzić WPF i wykaz przedsięwzięć a dopiero wtedy zatwierdzić i wysłać do RIO.

Producent przypomina, że:

Przed dokonaniem aktualizacji za pomocą pliku instalacyjnego, należy koniecznie zamknąć system BeSTi@. Następnie należy uruchomić plik instalacyjny. Domyślnie aktualizacja zostanie zainstalowana w katalogu “C:Program FilesBestia”. Jeśli system został zainstalowany w innym folderze, to należy podać odpowiednią ścieżkę do systemu BeSTi@.

Pan Adam Głębski na forum RIO wyjaśnia:

Wersja C jest przeznaczona wyłącznie dla RIO i MF – usuwa błędy związane z wymianą danych między psRIO a psMF.
Aplikacja w wersji 025C nie jest przeznaczona dla JST i NIE NALEŻY jej instalować.
Jej instalacja w JST nie wpływa w żaden sposób na pracę z Państwa wersją systemu.

I jeszcze odpowiedź na pytanie: Jak zrobić korektę WPF, jeśli się wysłało do izby z błędem?
Takie wyjaśnienia podaje A. Głębski:

Szanowni Państwo,

Do czasu udostępnienia kolejnej wersji systemu w której będzie istniała możliwość wprowadzania zmian do WPF (wersja ta powinna pojawić się na przełomie listopada i grudnia) przyjęto następującą procedurę postępowania, która umożliwi poprawianie błędów w wysłanych WPF.

1) JST wysyła do Izby maila z prośbą o cofnięcie statusów w WPF (tak jak w przypadku innych uchwał)
2) RIO przesyła dalej takiego maila do wykonawcy na właściwy adres z akceptacją takiej prośby
3) Wykonawca wysyła do JST odpowiedni skrypt który cofa statusy WPF umożliwiając jego ponowną edycję
4) JST może dokonać poprawek – oczywiście powinna wykonać to z dużą dozą ostrożności i uwagi
5) JST dokonuje ponownej wysyłki dokumentu do RIO (dokumentu poprawionego i dokładnie sprawdzonego)

Pozdrawiam
Adam Głębski

Gość zapytał jeszcze: “RIO nam kazało zmiany w projekcie WPF robić za pomocą “Uchwały WPF”, czy nie spowoduje to problemów w 2011 roku?” I otrzymał odpowiedź: “Oczywiście że spowoduje!
TAK NIE WOLNO ROBIĆ – wysyłka WPF z gałęzi uchwały uniemożliwi wprowadzenie danych z UCHWALONEGO WPF.”

TO chyba wyjaśnia wszystkie wątpliwości w tej sprawie.

Jaki okres powinna obejmować wieloletnia prognoza finansowa jst?

Barbara Szumocka — Fri, 05 Nov 2010 22:08:24 +0000

Wiele pytań zadajesz sobie opracowując projekty na 2011 rok. Być może jednym z nich jest pytanie zadane w tytule. Teoretycznie odpowiedź niesie art.227 obowiązującej ustawy o finansach publicznych, który wylicza następujące możliwości:

okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat, co dla pierwszego opracowania daje lata 2011-2014
okres ten nie może być jednak krótszy niż okres, na jaki przyjęto limity wydatków, o których mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4. – czyli w wykazie przedsięwzięć
okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania.

Punkty 1 i 2 nie budzą z reguły żadnych wątpliwości. Sytuacja się zmienia, kiedy okres ten wyznacza wieloletnia umowa poręczenia i gwarancji, a który jest tak długi, że trudno wyobrazić sobie w jaki sposób zachować i uzasadnić zapis o realności prognozy. Przygotowane przez MF wskaźniki wskazywałyby, że według MF prognozę do 2040 przygotowaną na ich podstawie można traktować jako realną.

Punkt 3 w części zaciągniętych zobowiązań też nie budzi niejasności. Chociaż może warto zaznaczyć, że chodzi o zobowiązania mające wpływ na dług. Pytania się pojawiają w stosunku do planowania zaciągania zobowiązań. Przy planowaniu potrzebujesz pamiętać, że nie planujesz zobowiązań wymagalnych – to sprzeczne z zapisem art. 44 ust.3 pkt 3: wydatki publiczne powinny być dokonywane w wysokości i terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań.

Jeżeli prognoza długu obejmuje okres A a prognozowany okres w realizacji przedsięwzięć wynosi B, to dla WPF określa się końcowy rok na podstawie dłuższego z okresów A i B. To oznacza, że wprowadzane dane w załącznikach do WPF nie muszą obejmować identycznego zakresu lat.

Przykładowa treść uchwały o WPF podana jest na stronie RIO Warszawa w dziale Aktualności

WPF w BeSTii – prośba Ministerstwa Finansów

Barbara Szumocka — Thu, 04 Nov 2010 18:00:36 +0000

Ministerstwo Finansów zachęca samorządy do sporządzania wieloletniej prognozy finansowej w formie elektronicznej – pod takim tytułem pojawiła się publikacja na stronie Aktualności w dziale Finanse samorządów na BIP Ministerstwa Finansów.

W informacji tej Ministerstwo Finansów zwraca się z prośbą do j.s.t. o korzystanie z udostępnionego w BeSTii modułu do WPF i przekazanie danych zawartych w wieloletniej prognozie finansowej za pośrednictwem regionalnych RIO do MF.

Jakie są argumenty MF?

W ocenie MF to jest pomocne w procesie analizowania danych ujętych w wieloletniej prognozie finansowej, zarówno dla samorządowych służb finansowych, jak i regionalnych izb obrachunkowych
Informacje o planowanych dochodach, wydatkach i zadłużeniu jednostek samorządu terytorialnego, przekazywane za pomocą BeSTii będą stanowiły podstawę do opracowanie wiarygodnych prognoz dla celów Eurostatu i Komisji Europejskiej
Dane te będą podstawowym źródłem informacji dla Ministerstwa Finansów o sytuacji finansowej jednostek samorządu terytorialnego w roku 2011 i latach następnych

Wskaźniki do wieloletniej prognozy finansowej

Barbara Szumocka — Wed, 03 Nov 2010 10:55:47 +0000

Na stronach Ministerstwa Finansów znajdziesz opracowanie założeń makroekonomicznych przygotowane zgodnie z wymogami ustawy o finansach publicznych, które rząd przygotowując Ustawę Budżetową na 2011 r. ma obowiązek przyjąć na lata 2011 do 2014.

Prezentowana prognoza makroekonomiczna jest zgodna z przyjętą w Wieloletnim Planie Finansowym Państwa, dla której z kolei bazą był scenariusz wzrostu
gospodarczego przedstawiony w Założeniach Projektu Budżetu Państwa na rok 2011.

Dla potrzeb WPF w j.s.t. opracowano również wytyczne dla przyjęcia tych wskaźników do roku 2040.

Podstawa prawna:

Art. 142.

Do projektu ustawy budżetowej dołącza się uzasadnienie zawierające w szczególności:

1) główne cele polityki społecznej i gospodarczej, zgodne z Wieloletnim Planem Finansowym Państwa;

2) założenia makroekonomiczne na rok budżetowy i trzy kolejne lata, dotyczące prognozy:

a) produktu krajowego brutto i jego składowych, w tym:

– wielkości eksportu netto,

– popytu krajowego, w tym konsumpcji prywatnej i zbiorowej,

– nakładów brutto na środki trwałe,

b) poziomu cen towarów i usług konsumpcyjnych,

c) kursu walutowego,

d) przeciętnego wynagrodzenia brutto w gospodarce narodowej,

e) poziomu zatrudnienia i bezrobocia,

f) salda obrotów bieżących;

[...]

W innym miejscu znajdują się opracowania porównujące jednostki różnego typu, które mogą być podstawa do uzasadnienia przyjmowanych wielkości w prognozowanych kwota zawartych w WPF. Znajdziesz je w dziale finanse samorządów-opracowania

Pytania i uwagi, twoje przemyślenie i doświadczenia mile widziane. Pracujesz nad nowymi zagadnieniami. Zobacz ile możesz zyskać dyskutując z innymi skarbnikami i specjalistami w tej dziedzinie.

Co wyłącza się z indywidualnego wskaźnika zadłużenia jst?

Barbara Szumocka — Tue, 02 Nov 2010 04:32:59 +0000

Dostałam takie pytanie:

“Gmina udzieliła poręczeń kredytów dla spółki z o.o, której udziałowcami są tylko gminy. Spółka realizuje projekt kanalizacji, wodociągów i oczyszczalni w tych gminach z Funduszu Spójności. Również takich poręczeń udzielono dla Związku Dorzecza Parsęty, który współrealizuje ten sam projekt z tych samych środków FS.

Jeżeli chodzi o te poręczenia to każda gmina, która uczestniczy w tej inwestycji udzieliła poręczenia spółce i związkowi proporcjonalnie do wielkości realizowanej inwestycji na jej terenie. Zarówno spółka jak i związek przekazały gminom kwoty poręczeń przypadające na każdą gminę. Wiemy jakie to są kwoty.

Jest tylko pytanie czy to można odliczyć na podstawie (art.243 ust.3 pkt2) oraz art 244 ust2. ustawy. Pozdrawiam.

Krystyna”

By odpowiedzieć na to pytanie przypomnę treść art. 243 i 244 w stosownych fragmentach:

art. 243

3. Ograniczenia określonego w ust. 1 nie stosuje się do:

1) [...]

2) poręczeń i gwarancji udzielonych samorządowym osobom prawnym realizującym zadania jednostki samorządu terytorialnego w ramach programów finansowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2

- w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków.

4. W przypadku gdy określone w umowie środki, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2, nie zostaną przekazane lub po ich przekazaniu zostanie orzeczony ich zwrot, jednostka samorządu terytorialnego nie może emitować papierów wartościowych, zaciągać kredytów, pożyczek ani udzielać poręczeń i gwarancji do czasu spełnienia relacji, o której mowa w ust. 1.

Art. 244.

1. Do łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym spłat i wykupów, o których mowa w art. 243 ust. 1, dodaje się, [...]

2. Łączna kwota spłat i wykupów jednostki samorządu terytorialnego, o której mowa w art. 243, nie obejmuje zobowiązań związku współtworzonego przez tę jednostkę, na które jednostka udzieliła gwarancji i poręczeń.

Przy spełnieniu powyższych warunków można wyłączyć udzielone poręczenia i gwarancje z obliczeń indywidualnego wskaźnika zadłużenia.

Podkreśliłam “samorządowa osoba prawna”, by zwrócić uwagę, czy uczestniczące w realizacji projektu podmioty mają ten status.

Spotkałam artykuł, który wyraźnie wskazywał na trudności prawne w określeniu takiego statusu w stosunku do podmiotów, które podlegają temu określeniu. Autorem artykułu jest Sławomir Czarnow radca prawny, pracownik Delegatury Najwyższej Izby Kontroli w Białymstoku. Opublikowano go 13.08.2009 r. w Przeglądzie Terytorialnym a wersję przedrukowaną w Internecie znajdziesz na stronie Lex-Serwis samorządowy

Odliczeniu zgodnie z

Art. 243.

[...]

3. Ograniczenia określonego w ust. 1 nie stosuje się do:

1) wykupów papierów wartościowych, spłat kredytów i pożyczek zaciągniętych w związku z umową zawartą na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2, z wyłączeniem odsetek od tych zobowiązań,

2) [...]

podlegają również spłaty kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych emitowanych przez jst na realizację projektów finansowanych ze środków unijnych.

Zwróć uwagę, że odsetki od tych zobowiązań już temu odliczeniu nie podlegają.

Pracowity weekend przy BeSTii – nowa wersja 3.01.023

Barbara Szumocka — Sat, 23 Oct 2010 18:33:12 +0000

Jeszcze pewnie myślisz o złapaniu oddechu po przesłaniu sprawozdań a już nowe pilne zadanie przed tobą. Najwyższa pora dopiąć prace nad projektem budżetu i wieloletniej prognozy finansowej.

Jeśli jedynym narzędziem, z którego korzystasz jest BeSTi@, to ze strony RIO płyną dobre wieści. Opublikowano nowszą wersję, która od poniedziałku umożliwi otwarcie roku 2011. Co na ten temat pisze Adam Głębski? Zacytuję dla twojej wygody:

Szanowni Państwo,

W weekend została udostępniona nowa wersja systemu BeSTi@ (ver. 3.01.023) – można ją będzie pobrać z serwera LiveUpdate albo pobrać plik z aktualizacją z naszej strony.

Najistotniejszą zmianą w tej wersji jest:
1) przygotowanie systemu do pracy z budżetami na 2011 r.
a. zamknięcie załączników – plan gospodarstw pomocniczych, plan funduszy celowych, wydatki UE oraz WPI
b. rekonfiguracja układu dokumentów planistycznych – wprowadzenie obowiązku wypełniania kolumny rodzaj zadania w dochodach i wydatkach, ustawienie kolumny „zadanie (uszczegółowienie paragrafu) jako kolumny obowiązkowej w załączniku inwestycyjnym
2) dodanie nowej gałęzi w module Uchwały, w której istnieje możliwość wprowadzania dokumentu WPF w układzie zgodnym z metodyką opublikowaną na stronach MF
a. dokument WPF będzie składał się z czterech załączników
- Wieloletnia Prognoza Finansowa
- Załącznik przedsięwzięć
- Tekst (uchwały)
- Objaśnienia przyjętych wartości
b. uzupełnienie słowników modułu Uchwały o słownik przedsięwzięć w którym
- każdemu przedsięwzięciu przypisuje się kategorię z art. 226 ust 4
- każde z przedsięwzięć musi być realizowane w co najmniej dwóch kolejnych latach budżetowych (może zaczynać się w grudniu np. 2010 a kończyć w styczniu 2011 )
c. uzupełnienie słowników zadań o możliwość dopisania go do wybranego przedsięwzięcia
3) dodanie nowego typu podglądu wydruku „Stan budżetu”, który umożliwia obliczenie planu po zmianach na wybrany dzień
4) dodanie nowego sposobu filtrowania danych (obecnie możliwe jest wyfiltrowanie paragrafów z wybranego zakresu np. od 401 do 412 )
5) uwzględnienie poprawek pojawiających się sukcesywnie od Wer. 3.01.14

Uwaga:
Wdrożenie WPF w systemie zostało podzielone na dwa etapy – to co znajduje się obecnie w systemie to wynik realizacji I etapu prac.
W trakcie kolejnych wykonawca ma uzupełnić system o:
1) niezbędne dodatkowe reguły kontrolne
2) poprawić mechanizm wydruku
3) umożliwić eksport/import z XMLa
4) umożliwić wprowadzanie zmian do WPF

W związku z tym należy się spodziewać, że w najpóźniej w poniedziałek powinien zostać otwarty nowy rok budżetowy.

Dziękuję ślicznie Panu Adamowi bo, mimo bardzo licznych obowiązków, jest gotów odpowiedzieć na twoje pytania. Jeśli je masz, to napisz poniżej i śledź dyskusję w tym miejscu.

Tutaj podam informację, kiedy i gdzie otrzymasz odpowiedzi na zadane pytania.

Terminy szkoleń na temat projektów 2011 prowadzone przez RIO

Barbara Szumocka — Tue, 19 Oct 2010 23:40:52 +0000

Regionalne izby organizują na swoim terenie szereg szkoleń dotyczących przygotowania projektów budżetu i wieloletniej prognozy finansowej. Część szkoleń już się odbyła lub właśnie trwają. Niektóre z nich nie podają żadnych informacji na ten temat na swoich stronach.

Poniżej podaję ci terminy tych szkoleń, które odbędą się w najbliższym czasie i linki do stron, na których znajdziesz dodatkowe informacje w jaki sposób możesz wziąć w nich udział.

RIO Lublin - 25.10.2010 r. – informacja w poczcie e-mail od RIO Lublin (info na stronie BIP RIO Lublin)
RIO Opole – 29.10.2010 r.
RIO Poznań -27.10 – 05.11.2010 r. (różne terminy dla zespołów)

Jeśli posiadasz informacje na temat podobnych szkoleń, to proszę podziel się nią z koleżankami i kolegami. Wpisz ją poniżej i wyślij. Dziękuję.

Obliczanie indywidualnego wskaźnika zadłużenia jst

Barbara Szumocka — Tue, 19 Oct 2010 09:59:29 +0000

Definicję indywidualnego wskaźnika zadłużenia podaje art.243 ustawy o finansach publicznych.

Wskaźnik ten określany jest wzorem, w którym stosunek spłaty długu i odsetek w danym roku (rozchodów z tytułu spłaty rat kapitałowych oraz wykupu obligacji powiększonych o wydatki bieżące na obsługę długu) do dochodów ogółem tego roku nie może przekroczyć średniej arytmetycznej obliczanej odrębnie dla każdego roku z kolejnych trzech lat poprzedzających dany rok w następujący sposób:

dla każdego roku z tych 3 lat obliczamy sumy dochodów bieżących powiększone o dochody ze sprzedaży majątku i pomniejszone o kwotę wydatków bieżących
obliczamy stosunek tej sumy do dochodów ogółem odpowiedniego roku
wyliczamy średnią z tych trzech lat

Wzór przedstawia się następująco:

By go obliczyć możesz skorzystać z pomocy gotowych arkuszy kalkulacyjnych, w których zdefiniowano już odpowiednie potrzebne do obliczeń formuły.

Przykłady takich arkuszy:

RIO Poznań
RIO Gdańsk-Skoroszyt do przygotowania wieloletniej prognozy finansowej (WPF) w arkuszu “WPF Obliczenia” (arkusz oblicza inne pozycje oprócz wskaźnika zadłużenia)

Jeszcze do tego tematu będę powracała. Jeśli masz pytania lub poszukujesz informacji związanych z WPF, to napisz poniżej i wyślij swoja wypowiedź.

Wskazówki do WPF z RIO Poznań

Barbara Szumocka — Tue, 19 Oct 2010 05:30:10 +0000

Przekazuję ci kolejne informacje opublikowane na stronie regionalnej izby obrachunkowej na temat przygotowania projektu wieloletniej prognozy na rok 2011.

Użyty formularz jest zgodny z formularzem MF do pozycji nr 23. W formularzu pojawia się dodatkowa pozycja 24 rozbita na podpunkty a-f, która przekazuje informację dotyczącą sposobu sfinansowania spłaty długu (kwota wykazywana w tej pozycji powinna opisuje kwotę wykazaną w poz. 7a – rozchody z tytułu spłaty rat kapitałowych oraz wykupu obligacji).

Przedstawione formularze zawierają formularz dodatkowy pomocny przy wyliczaniu relacji wynikającej ze wzoru zamieszczonego w art. 243 u.f.p. Niestety formularze nie są ze sobą połączone i każdy trzeba wypełniać odrębnie. Pomocne mogą się okazać przykładowo wypełnione formularze.

Materiały opublikowane zostały na stronie RIO Poznań z pismem od prezesa izby Grażyny Wróblewskiej adresowanym do organów wykonawczych o następującej treści:

Regionalna Izba Obrachunkowa w Poznaniu zaprasza do korzystania z załączonego wzoru przy opracowywaniu i uchwalaniu wieloletniej prognozy finansowej jednostek samorządu terytorialnego. Dodatkowo zamieszcza się dokument odzwierciedlający sposób prezentacji danych, o których mowa w art.226 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.
Jednocześnie informuję, że obecnie pozostaje w fazie testów wersja systemu BeSTi@ przewidująca możliwość sporządzania wieloletniej prognozy finansowej. W przypadku jej udostępnienia proszę o przesyłanie dokumentu za pośrednictwem systemu.

Sposób sfinansowania spłaty długu (kwota powinna być zgodna z kwotą wykazaną w poz. 7a),
z tego:

Sytuacja makroekonomiczna i finanse publiczne – raporty Ministerstwa Finansów

Barbara Szumocka — Thu, 14 Oct 2010 09:00:17 +0000

Ministerstwo Finansów publikuje od pewnego czasu raporty dotyczące sytuacji makroekonomicznej i finansów publicznych.

Przedstawiany materiał może być wykorzystywany do własnych opracowań pod warunkiem, że zostanie podane źródło jego pochodzenia. Ministerstwo zastrzega sobie, że nie ponosi odpowiedzialności za skutki decyzji podjętych na podstawie informacji zawartych w tym raporcie chociaż gwarantuje, że informacje pochodzą z wiarygodnych źródeł.

(kliknij w obrazek, żeby powiększyć)

Raporty te dostępne są na stronie MF w części Finanse Publiczne.

Jest również dostępna informacja na temat planowanych kwot subwencji na 2011 rok.